Налоги в Польше
Работа,  Финансы

Подоходный налог в Польше \ PIT

Подоходный налог (по-польски он сокращенно называется PIT) платит каждое физическое лицо, работающее в какой — либо сфере и получающее прибыль. Налоговые обязательства распространяются как на граждан страны, так и на работающих в Польше иностранцев, трудоустроенных на основании различных типов трудовых договоров (подробнее о типах рабочих контрактов можно узнать по ссылке), а также на предпринимателей.

Чтобы иметь возможность рассчитаться с налоговой инспекцией нужно не только желание сделать все хорошо и вовремя, необходимо также получить номер PESEL. Это своего рода идентификационный номер, который присвоен каждому гражданину Польши, а также иностранцам, которые зарегистрированы по месту жительства в этой стране.

С 2018 года для получения номера PESEL достаточно иметь только регистрацию в арендованном или собственном жилье. Чтобы ее оформить надо обратиться с заявлениям в исполнительный комитет (по-польски urząd miejski) своего города.

Идентификационный номер Вам присвоят либо сразу-же, либо в течение нескольких дней, в зависимости от местности, в которой Вы проживаете.

Подача налоговой декларации в Польше

Информация об уплате PIT подается ежегодно до 30 апреля в налоговое отделение по месту жительства плательщика. Документ представляет собой декларацию об уплаченных за предыдущий год налогах (от января до декабря прошедшего года), если осуществлялась трудовая деятельность. Вся налоговая сумма должна быть полностью уплачена на момент подачи декларации.

Заполненный и подписанный PIT (неподписанный документ просто не принимается во внимание и не рассматривается налоговой) плательщик лично подает в налоговую инспекцию своего района, адрес которой легко можно найти в Интернете.

Электронное декларирование также очень распространено в Польше. Удаленно передать документ через Интернет можно с помощью системы электронного декларирования (system e-Deklaracje). Чтобы это сделать, необходимо установить на своем ПК необходимую программу, которая находится в открытом доступе на сайте Министерства финансов по ссылке:

https://www.finanse.mf.gov.pl/web/wp/pp

Зарплата брутто и нетто в Польше

Зарплата брутто и нетто в Польше

При трудоустройстве на работу в Польше работодатель может озвучить зарплату брутто или\и нетто. Разница между этими двумя суммами в следующем:

  • Брутто: озвучивается 100% сумма затрат работодателя на трудоустроенного, в которую входят все налоги и социальные выплаты. В последующем, перед выдачей зарплаты, эти суммы будут вычитаться. То есть вознаграждение, которое работник получит на руки точно неизвестно.
  • Нетто: озвучивается сумма, из которой уже вычтены все налоги и другие обязательные выплаты. То есть зарплату именно такой величины работник будет получать на руки для собственных расходов.

В Интернете есть множество сайтов, помогающих перевести зарплату брутто в нетто и наоборот. При расчете своего вознаграждения можно воспользоваться ими, но лучше, чтобы точная информация относительно Вашей заработной платы была четко прописана в трудовом договоре.

Размер подоходного налога в Польше

Величина уплачиваемого поляками и другими жителями страны налога напрямую зависит от уровня получаемого дохода, различают два порога заработной платы:

  1. Годовой доход брутто не превышает 85 528 злотых. В этом случае величина налога составит 18% от уровня зарплаты брутто, за вычетом 556 злотых.
  2. Годовой доход брутто превышает 85 528 злотых. В этом случае величина подоходного налога будет складываться из суммы в 14 839 (это налог в 18% от суммы 85 528 злотых) + 32% от суммы, полученной свыше 85 528 злотых.
Прочитать  Изменения в PIT, Работа в Германии, Рост минималки - Инфопольша#8 18.09.2018

Подоходный налог для предпринимателей в Польше

 

Предпринимательская деятельность в Польше облагается единым налогом. Это постоянная величина, она равна 19% от суммы годового дохода.

Возврат подоходного налога в Польше

Право на полный возврат подоходного налога имеют работники с низким доходом. Сумма не облагаемая налогом составляет 3091 злотых. То есть, человеку, заработавшему за год меньше, уплаченные ранее авансовые платежи в счет налога будут возвращены после подачи налоговой декларации.

Процесс подачи налоговой декларации в Польше

Налоговую декларацию в Польше, как уже упоминалось, подает каждый человек имеющий или имевший в истекшем году доходы от своей деятельности. Мы поэтапно описали весь процесс заполнения документа и его передачи в налоговые органы.

Получение декларации PIT-11 от работодателя

Прежде чем приступать к заполнению налоговой декларации, необходимо дождаться от работодателя всей информации относительно Вашей зарплаты и всех отчислений из нее. Как правило, документ выдается на месте работы, либо высылается по почте в форме декларации PIT-11.

Срок ее получения истекает в последний день февраля. Неполучение PIT-11 от работодателя не может быть причиной не подачи, или более поздней подачи декларации в налоговую инспекцию. В случае отсутствия у Вас документа в установленные сроки напомните работодателю о необходимости его подготовки, в противном случае можно обращаться в судебную инстанцию.

Итак, в полученной от работодателя бумаге содержится вся информация о годовом доходе, всех уплаченных с него суммах: налогах, отчислениях в фонд медицинского и социального страхования.

Если налогоплательщик получает доходы из нескольких источников, форму PIT-11 должен представить каждый работодатель. На основании данных из обоих документов заполняется одна налоговая декларация для инспекции, которая называется PIT-37 (в случае, если Вы наемный работник).

Заполнение декларации PIT в Польше

Прежде чем приступить к заполнению формы PIT, следует точно определить, какой именно тип декларации соответствует Вашей трудовой деятельности. Дело в том, что в Польше существует несколько типов PIT, для разных сфер деятельности. Для того, чтобы развеять все сомнения на этот счет, лучше позвонить в налоговую инспекцию и спросить напрямую. Мы приведем краткие характеристики для каждого типа деклараций:

  • PIT-36 – доход от ведения хозяйственной деятельности;
  • PIT-36L – заполняется при уплате линейного налога;
  • PIT-37 – контрактная работа, на основании трудового договора, договора поручения, или договора подряда (подробнее про каждый тип рабочего контракта можно прочитать здесь);
  • PIT-38 – доход, полученный от операций с ценными бумагами;
  • PIT-39 – доход, полученный от объектов недвижимости.

Любая из перечисленных выше деклараций представляет собой специальные бланки. Формуляр можно найти в Интернете и с помощью специальной программы заполнить его в электронном виде.

Выслать документ в налоговую инспекцию, как уже говорилось, можно не выходя из дома, главное иметь цифровую подпись. Вписать в формуляр всю необходимую информацию можно и от руки. В это случае просто распечатайте бланк или возьмите экземпляр в любой налоговой инспекции Польши.

Прочитать  Работа в Польше – плюсы и минусы разных типов договоров

Значительно упростить процедуру расчета налогов помогают множество размещенных в Интернете программ. Их можно бесплатно скачать и пользоваться для облегчения процесса. Также в сети можно найти множество видео на русском языке, где поэтапно описывается заполнение разных типов налоговых деклараций.

Однако если у Вас остаются серьезные вопросы связанные с этим процессом, лучше всего задать их непосредственно представителям налоговой службы.

Способы оплаты подоходного налога

Каким образом будет вестись расчет с налоговой инспекцией работник и работодатель определяют при трудоустройстве. Есть 2 способа:

  • единовременная оплата всей суммы налога за год, которая производится, как правило, вместе с подачей налоговой декларации. Такой способ оплаты подоходного налога наемные работники используют редко.
  • авансовые платежи через работодателя равными долями в течение года (форма PIT-2);

Второй способ подразумевает ежемесячное вычитание налога из суммы зарплаты работника и используется повсеместно. То есть на руки Вы получаете вознаграждение нетто. Именно в этом случае работодатель направляет Вам до конца февраля форму PIT-11 с информацией о доходах, о затратах на налоги, социальное, медицинское страхование и др.

При ежемесячном удержании подоходного налога из зарплаты в конце года может быть выявлена как недоплата, так и переплата суммы. Если после обработки налоговой декларации обнаружатся излишки в уплате налога, инспектор в течение 3 месяцев оформит возврат денег налогоплательщику.

Визит в налоговую инспекцию

Бланк декларации после заполнения и подписания (обязательно!) можно отправить в налоговую инспекцию через Интернет. Как уже упоминалось выше, такой путь возможен только при наличии у Вас цифровой подписи, а также после установки необходимого программного обеспечения. Направлять декларацию следует в налоговую инспекцию по месту жительства.
Личный визит в налоговую инспекцию для кого-то покажется более простым способом отчета перед этой организацией. Для этого достаточно уточнить адрес Вашей налоговой и явиться туда с заполненными бумагами, отдав их в специальное окошко для приема документов.

Добавлю, что в налоговых инспекциях есть полноценные информационные пункты, где можно получить консультацию по вопросам заполнения декларации, расчета налогов, способов оплаты и др. Кроме того, в последнюю неделю перед 30 апреля офисы налоговых служб зачастую работают по удлиненному графику, в который включена и рабочая суббота. Поэтому без лишних очередей, в комфортных для клиентах условиях служба принимает PIT-ы и оплаты налога.

Расчет подоходного налога совместно с супругом / детьми

Расчет налогов совместно с супругом

Такой способ расчета целесообразен и эффективен в случае, если супруги уплачивают разный процент подоходного налога. Например, муж отчисляет 32%, ввиду получения годового дохода выше 85 528 злотых, а жена 18%, поскольку получает зарплату ниже этой суммы. Совместный расчет подоходного налога выгоден и в том случае, кто-либо из супругов не работает, или его доход не превышает суммы, свободной от налогообложения (3091 злотых).

Совместный способ расчета, назовем его так, доступен только работникам, не занимающимся предпринимательством.

Условия, необходимые для совместного расчета подоходного налога:

  • оба супруга постоянно проживают Польше (не менее 183 дней в году);
  • обладают общим имуществом;
  • поженились до того года, за который производится совместный расчет подоходного налога.
Прочитать  Покупка недвижимости в Польше

Итак, мужу и жене необходимо отдельно посчитать свои доходы, после чего сложить их в общий доход. Эту сумму следует разделить на два, то есть для каждого из супругов, после этого рассчитать налог (его величина у мужа и у жены должна совпадать) . Затем надо отнять все льготы. Если высчитанный Вами налог будет меньше уже уплаченных на эти цели сумм в течение года, все лишние средства будут возвращены.

Условия необходимые для расчета подоходного налога совместно с ребенком:

  • состоять в браке, либо документально подтвердить что Вы не замужем / не женаты, вдовец / вдова, в разводе;
  • заниматься воспитанием ребенка как родитель или опекун;

При соблюдении этих условий общий расчет может распространяться на детей до 18 лет, а также до 25 лет, при условии, что ребенок продолжает обучение и не имел дохода, либо его доход был ниже необлагаемой налогом суммы.

При совместном расчете налогов с детьми, родитель должен посчитать свои доходы, вычесть из них суммы возможных льгот, налог рассчитать от половины дохода и умножить сумму в 2 раза.

На практике налог, рассчитанный совместно с ребенком, является более низким, чем рассчитанный только на себя.

Налоговые льготы в Польше

Льготы дают возможность налогоплательщикам потратить меньше средств на уплату налога. Они вычитаются как из суммы дохода, так и из налога.

Итак, что можно вычесть из дохода? В первую очередь это суммы взносов на социальное страхование. Также предусмотрены льготы на детей, на медстраховку, учитывают расходы на дорогу к месту работы (при наличии именных билетов) и даже на пользование Интернетом. Для вычета льгот достаточно заполнить необходимые формуляры PIT. Точную информацию относительно предоставленных именно Вам льгот, а также касательно нужных бланков PIT, лучше узнавать непосредственно в своей Налоговой инспекции.

1% налога на доброе дело

1% налога на благотворительность

Каждый налогоплательщик в Польше может добровольно передать 1% от своего налога в различные общественно-полезные организации. В таком случае Вы не перечисляете свои налоги исключительно в бюджет, а помогаете действительно нуждающимся в средствах людям через различные фонды, ассоциации, благотворительные организации. Они занимаются важными общественно-полезными делами, начиная от лечения и реабилитации тяжело больных детей, заканчивая защитой прав человека. Каждый налогоплательщик может самостоятельно выбрать для себя фонд, которому будет систематически оказывать помощь.

Если у Вас есть желание передавать куда-либо 1% своего налога, впишите номер выбранной организации (всю информацию можно найти в Интернете) в налоговую декларацию (там есть соответствующая графа). Там же можно вписать конкретную сумму, которую Вы готовы передать, только она не должна быть выше 1% от общего подоходного налога.

Обязательна ли уплата налога в Польше.

Уплата налогов обязанность каждого человека, получающего доход. Уклонение от выплат, подача ложной информации в декларации и прочие способы обмана налоговых караются не только штрафами, но и реальным тюремным сроком. Поэтому лучше прозрачно и вовремя выполнять все процедуры.

Добавить комментарий